Подарил квартиру менее 3 лет в собственности

Содержание

Налог при продаже подаренной квартиры. Когда можно продать квартиру после дарения без налога?

Подарил квартиру менее 3 лет в собственности

Через некоторое время после получения квартиры в дар, у Вас может возникнуть необходимость ее продать. Появится ли обязанность заплатить налог при продаже подаренной квартиры? Когда можно продать квартиру после дарения без налога? Важен ли тот факт, что дарственная была заключена с близким родственником?  В статье расскажем о налогообложении при продаже подаренной квартиры.

Надо ли платить налог при продаже подаренной квартиры?

Доход от продажи недвижимости, в том числе от продажи квартиры после дарения, по общему правилу подлежит налогообложению. Какой налог при продаже подаренной квартиры или ее доли? Рассматриваемый доход облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Но если продается квартира или ее доля, находившаяся в собственности более минимального срока владения, физические лица освобождаются от уплаты налога с продажи подаренной квартиры.

Когда можно продать квартиру после дарения без налога?

Обратимся к закону, чтобы выяснить, через сколько можно продать квартиру после дарения (без уплаты НДФЛ). По данному вопросу в статье 217.1 Налогового кодекса РФ указано следующее:

«Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более».

Какой минимальный предельный срок владения квартирой после дарения в целях налогообложения установлен в законе?

Согласно пункту 3 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения составляет три года для квартиры (или ее доли), право собственности на которую было получено налогоплательщиком по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.

В остальных случаях, минимальный предельный срок владения квартирой составляет пять лет.

Отметим, что указанные нормы действуют для квартир, приобретенных по договору дарения с 1 января 2016 года.

Если квартира была подарена до 1 января 2016 года, то по вопросу налогообложения при продаже квартиры после дарения необходимо обратиться к действующему до указанной даты пункту 17.

1 статьи 217 НК РФ, согласно которому не подлежат налогообложению доходы от продажи квартир, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

Итак, для ответа на вопрос «когда можно продать квартиру после дарения, чтобы не платить налог» необходимо знать:

  • время нахождения квартиры в собственности,
  • когда была подарена квартира (до 1 января 2016 года или после),
  • кем была подарена недвижимость: близким родственником (членом семьи) или нет.

Срок владения квартирой при дарении начинает исчисляться с даты государственной регистрации права собственности и внесения соответствующей записи в ЕГРП.

Субъекты РФ законом могут уменьшить установленный Налоговым кодексом РФ пятилетний срок владения недвижимостью.

Продажа подаренной квартиры от близкого родственника

При дарении квартиры между близкими родственниками, одаряемый освобождается от уплаты налога. Выясним, платится ли налог при продаже подаренной квартиры, если ее Вам подарил близкий родственник или член семьи. Если Вы владели недвижимостью:

  • более 3 лет, то НДФЛ при продаже подаренной квартиры не уплачивается, подавать декларацию тоже не нужно;
  • менее 3 лет, то налог с продажи квартиры, полученной по дарению от близкого родственника, придется заплатить государству.

Пример.

Сын получил по дарственной от отца квартиру. Через 2 года он решил ее продать и приобрести новую. Чтобы продать квартиру после дарения без налога, сын принимает решение дождаться окончания трехлетнего срока с даты приобретения квартиры в собственность.

Продажа квартиры после дарения от не родственника

Если квартиру Вам подарил не родственник, чужое лицо, друг, дальний родственник или родственник, который не является близким, то Вы обязаны были заплатить налог при дарении квартиры. Определим, когда можно продать подаренную квартиру без налога. Итак, если квартира была подарена после 1 января 2016 года и Вы владели недвижимым имуществом:

  • более 5 лет, то налог при продаже квартиры после дарения не платится,
  • менее 5 лет, то Вам придется заплатить налог с продажи подаренной квартиры.

Но если квартира по дарственной была передана Вам до 1 января 2016 года, то Вы освобождаетесь от уплаты налога, если на момент продажи квартира находилась в Вашей собственности более трех лет. Подавать декларацию подавать в этом случае не нужно (Письмо ФНС России от 06.04.2012 N ЕД-3-3/1166@).

Пример

Дядя подарил своему племяннику квартиру в 2016, но племяннику через три года понадобились деньги, и он решает продать подаренную недвижимость. В этом случае племянник заплатит налог и при дарении квартиры и при ее продаже.

Лицо, получившее квартиру по договору дарения, вправе распоряжаться им по своему усмотрению, в том числе продать

Продажа подаренной квартиры (в собственности менее 3 лет)

Если Вы продаете полученную по дарственной квартиру и после дарения прошло менее 3 лет, то Вам необходимо будет заплатить подоходный налог.

Налог с продажи подаренной квартиры (более 3 лет в собственности)

В случае, когда Вы получили квартиру (или ее долю) от близкого родственника/члена семьи и владели ею более 3 лет, то Вам не нужно платить подоходный налог при продаже квартиры.

https://www.youtube.com/watch?v=OUPrwSOo-gM

Однако следует помнить, что от уплаты налога с продажи квартиры, полученной позже 1 января 2016 года по дарственной от неблизкого родственника или не родственника, Вы освободитесь только по прошествии пяти лет с даты оформления права собственности на недвижимость. Если же квартира была подарена указанными лицами до 1 января 2016 года, то уже через три года ее можно продавать без уплаты налога.

Размер налога с продажи подаренной квартиры

Итак, если квартира продана ранее минимального предельного срока, то доход от  продажи облагается налогом на доходы физических лиц в установленном порядке. Налоговая ставка составляет

  • для резидентов – 13%,
  • для нерезидентов — 30%.

Для расчета налога при продаже квартиры после дарения применяется пункт 5 статьи 217.1 НК РФ (с 1 января 2020 года – статья 214.10 НК РФ), определяющий какая стоимость квартиры учитывается в целях налогообложения.

Также налоговым резидентам РФ при определении налоговой базы по НДФЛ при продаже подаренной квартиры:

  • можно воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в размере 1 млн рублей;
  • или можно уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры (например, на сумму уплаченного налога при дарении квартиры (или ее доли) не родственнику).

Из статьи Вы узнали, когда можно продать квартиру после дарения без налога. При определении минимального срока владения квартирой необходимо учитывать, кто являлся дарителем по дарственной. Вам не нужно платить налог при продаже подаренной квартиры, если квартира была подарена близким родственником более 3 лет назад.

Источник: https://just-ice.info/2019/07/18/nalog-prodazha-kvartiri-darenie/

Подаренная квартира менее 3 лет в собственности, надо ли платить налог

Подарил квартиру менее 3 лет в собственности

Важный аспект любой сделки с объектом недвижимости – её налоговые последствия. Если сразу их не просчитать, после продажи или дарения квартиры её бывшего или нового владельца может ожидать неприятный сюрприз.

Так, сумма налога на подаренную квартиру достаточно внушительна и способна серьёзно ударить по карману.

Как можно распорядиться жилплощадью, если подаренная квартира менее 3 лет в собственности и есть ли способ избежать уплаты налога за неё? Об этом пойдёт речь в нашей статье.

Можно ли подарить квартиру, если она в собственности менее 3 лет?

Как вы могли догадаться, речь пойдёт о сроках, в течение которых собственник владел отчуждаемым жилищем.

Для начала разберёмся, есть ли вообще какие-то ограничения на распоряжение квартирой, полученной в собственность недавно (меньше 3 лет назад). Ответ следует искать в Гражданском кодексе РФ. Даже если перерыть его вдоль и поперек, никаких запретов подарить своё имущество (в зависимости от срока владения) там не найдёшь.

Действительно, чем особенным отличается человек, который купил или получил в дар квартиру вчера, от того, кто сделал это несколько лет назад? И тот, и другой в силу закона имеют равные права, включая и право отдать жилплощадь безвозмездно в любое время по своему пожеланию. Это означает, что отдать в подарок квартиру, приобретённую по договору купли-продажи, полученную после приватизации или подаренную до истечения трёхлетнего срока владения можно. Можно ли передарить квартиру полученную по дарственной читайте в этой статье.

Как подарить квартиру, если она в собственности менее 3 лет?

На самом деле, ничем особенным такая сделка не отличается. Для регпалаты это вообще обычное стандартное дарение, а срок владения подаренной жилплощадью на оформление договора никак не влияет.

Порядок действий

Чтобы подарить свою квартиру, для начала стоит проверить, есть ли у вас все необходимые для оформления бумаги. Если чего-то у вас не хватает, нужно этот документ получить, а уж потом приступать к реализации своих щедрых планов.

Претворить их в жизнь можно:

  1. Сразу в регпалате, прихватив с собой одаряемого и все документы для оформления дарственной на квартиру;
  2. Оформив в МФЦ дарение квартиры. Это удобно, а кроме того, все документы и договор проверит специалист;
  3. Предварительно посетив нотариуса вместе с счастливым получателем подарка. В регпалату после этого идти всё равно придётся, но одаряемого уже можно оставить дома.

Зачем нужен нотариус? Он напишет договор дарения и удостоверит его. Зато такой договор железобетонно пройдёт регистрацию, как говорится, «без сучка и задоринки».

Услуги нотариальной конторы не бесплатны и, если лишних денег на нотариальные услуги нет, можно текст договора купить у обычного юрисконсульта или вообще скачать из всемирной сети «Интернет».

При этом надо быть готовым к тому, что регистратор на приёме документов найдёт в нём ошибки (правовые или просто по оформлению) и заставит всё переделывать.

Если вы решились на этот вариант, захватите с собой флешку с текстом договора, чтобы оперативно его исправить и распечатать в ближайшем офисе, который такие услуги оказывает.

Документы

Что нужно иметь, прежде чем отправиться к нотариусу или прямиком в регпалату?

  • Техпаспорт на предмет дарения. Его может изготовить для вас местное БТИ, разумеется, за плату (от 1,5 тыс. руб. и выше). Если квартира оформлялась в собственность сравнительно недавно, такой документ должен быть на руках.
  • Подтверждающий ваши права на отчуждаемую жилплощадь документ (или свидетельство, или выписка);
  • Еще специальная выписка из регистрационного органа на жильё, которая содержит основные данные о нём;
  • Краткая справка о том, кто ещё, кроме собственника, в этой квартире проживает (за ней – в паспортный стол);
  • Деньги на госпошлину (2 тыс. руб.). Оплатить можно в Сбербанке.
  • Деньги на нотариальные услуги. Оплачиваются в конторе нотариуса. Сумма зависит от цены квартиры.
  • Планируя подарить недвижимое имущество, стоит спросить об этом свою жену (мужа). По закону все полученное во время официальной совместной жизни принадлежит вам обоим в равной степени. Для оформления дарения мало устного согласия супруга, надо его закрепить письменно и заверить у любого нотариуса.

Если вы решили подарить квартиру, тоже вам подаренную (дареное иногда все-таки дарят), согласия не потребуется. Такая квартира целиком ваша, и распоряжаться ей можно, ни с кем не советуясь.

  • Наконец, если дарить жильё вы решили своему родному человеку, не обойдётся без подтверждающего родство документа (хотя бы свидетельство о рождении).

Облагается ли налогом дарение квартиры менее 3 лет в собственности?

Итак, налог на доход. Кто вообще должен заплатить: сам даритель и получивший подарок гражданин? По идее, доход возник у второго, он бесплатно стал собственником целой квартиры. Значит, и платить должен тоже он. Даритель же лишился жилья, пусть и по своей воле, какой уж тут доход?!

Налоговый кодекс руководствуется этой же логикой и устанавливает обязанность одаряемого гражданина заплатить налог с полученной выгоды (бесплатное жилье).

Одаряемый гражданин должен заплатить налог с полученной выгоды.

Для него есть и хорошие новости: если подарок сделан родителями или другими родственниками, которые в понимании закона считаются близкими, налог не надо выплачивать.

Причём здесь сроки владения жилплощадью?

Они действительно имеют значение, но уже при последующей продаже подаренной квартиры. Без уплаты налога можно продать квартиру, которая находится в собственности, через пять лет владения.

А вот если эту же квартиру продавец получил в дар от родственников (статья 217.1 НК РФ), достаточно владеть ей три года.

По истечении этого срока можно спокойно продавать жильё, не рискуя «попасть» на значительный налог.

Полезная информация: рассчитать сумму налога за подарок нужно самому одаряемому. Для этой цели можно взять за основу кадастровую стоимость подаренной квартиры. Это подтвердил и Верховный суд РФ, рассмотрев споры о порядке расчета такого налога.

Получили квартиру в подарок? Теперь надо платить за неё налог каждый год. Тут хотя бы не придётся считать его самостоятельно, инспекция по вашему району сама все посчитает (по всё той же кадастровой стоимости) и пришлёт уведомление (почему не присылают налог на приватизированную квартиру подробнее здесь).

Срок уплаты общий для всех – до 1 декабря каждого календарного года.

Полезная информация о налогах для владельцев недвижимости:

Фактически, подаренным жильём можно распоряжаться как угодно и когда угодно. Если есть желание квартиру передарить – никто не запрещает. Оформить это проще простого, были бы деньги (небольшие) и время.

Появилось желание продать подарок – лучше подождать три (или пять лет, если подарок сделал не родной вам человек) года и заключать договор.

В таком случае не придётся платить внушительный налог на доход от продажи.

Можно ли приватизировать квартиру без согласия читайте в этой нашей статье.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Дарение» по ссылке.

Источник: https://napravah.com/kvartira/darenie/menee-3-let-v-sobstvennosti-posledstviya.html

Продажа подаренной квартиры

Подарил квартиру менее 3 лет в собственности

Продажа подаренной квартиры в собственности менее 3 лет возможна, но для этого надо знать некоторые нюансы. В нашей стране не запрещено дарить своё имущество родственникам или третьим лицам.

Квартира, недвижимое имущество считается самым желанным подарком. Но в связи с этим у новых владельцев появляется ещё больше вопросов.

Можно ли продать подаренную квартиру? Когда можно продать квартиру после дарения?

Передача квартиры в дар

Дарение имущества может быть заключено только в письменном виде. При этом одна сторона — это даритель, отдаёт в дар недвижимость, а вторая — одариваемый, принимает это имущество в дар.

Дарственная на недвижимость приобретает законную силу только тогда, когда одариваемый получает в Российском реестре свидетельство о праве владения на недвижимость.

Соглашение такого плана является законным, поэтому расторгнуть его довольно сложно.

Бывают ситуации, когда человек владеет несколькими домами. Если у него имеется вся документация, подтверждающая право на владение, он может продать или подарить своё имущество, как родственникам, так и третьим лицам. В Российском Гражданском кодексе ст.

572 описывается, что дарение — это передача объектов владения в пользование другому человеку безвозмездно. Когда даритель утвердится в своём намерении подарить недвижимое имущество, он должен сообщить об этом одариваемому.

Когда человек согласился получить подарок, начинается процедура оформления документации. Главным во всём процессе считается переход права владения. Для этого даритель и одариваемый обязан собрать всю необходимую документацию и подать её в Российский реестр.

Завершающим этапом считается момент, когда человек получает подтверждающий документ о праве владения недвижимостью. Он может сразу заняться продажей части или всей собственности.

Чтобы продать подаренную квартиру, необходимо выполнить ряд действий:

  • в кадастровой палате запросить кадастровые документы;
  • в жилищно-эксплуатационной конторе взять выписку о зарегистрированных на территории владения граждан;
  • при продаже квартиры нужно оформить акт приёма и передачи жилья;
  • только после этого покупатель должен обратиться в Российский реестр для регистрации прав на владение.

Передать в дар квартиру может не любое лицо, в некоторых случаях законом запрещено дарение недвижимости.

Например, ученик, студент или пациент не может подарить свою квартиру преподавателю или лечащему врачу. А также несовершеннолетние дети или недееспособные граждане не могут распоряжаться своим имуществом, в том числе и дарить его.

Довольно часто встречаются ситуации, когда пожилой человек дарит своё недвижимое имущество родственникам, но за это просит и дальше проживать в жилье. В такой ситуации не надо путать дарение с договором ренты, так как подарок подразумевает под собой безвозмездную передачу собственности от одного гражданина к другому.

Нередко новые владельцы стараются обмануть старых собственников недвижимости, они просят написать дарственную на квартиру, а в итоге выставляют стариков на улицу. Именно поэтому лучше всего заверять договор дарения у юриста, который специализируется на этих вопросах.

Он сможет объяснить всем участникам процесса последствия, заключаемой сделки.

Отличие дарения от ренты:

  1. Дарение — это безвозмездный переход имущества от одного собственника к другому.
  2. Рента — когда имущество переходит от одного гражданина к другому взамен на определённые условия.

Собственник, проживающий в своём жилье, но обещающий подарить его в обмен на какие-то условия, обязан заключить не договор дарения, а ренты.
Иногда старые владельцы задумываются о том, может ли быть дарственная без права продажи? К сожалению, нет.

Российским законодательством установлено, что при дарении право на владение недвижимостью полностью переходит к новому владельцу. Поэтому если хозяин квартиры поставит такое условие, Российский реестр может отказать в оформлении права собственности, а вся сделка будет признана неправомерной.

Сколько ждать, чтобы продать имущество

Большое значение имеет то, что продажа квартиры, полученной в дар, сразу невозможна. Ведь необходимо оформить всю документацию. Налог за приобретённое имущество не платят только близкие родственники.

Остальные же лица после дарения должны оплатить налог в сумме 13% от кадастровой оценки имущества.

Неоформленную на нового владельца квартиру, полученную по дарственной, продать нельзя, так как факт права владения подтверждается только документом, выданным в Российском реестре. Один договор дарения не имеет юридической силы.

После передачи в подарок имущества нужно собрать полный пакет документов и предоставить их в Российский реестр для переоформления права на владение объектом недвижимости.

Что нужно предоставить для переоформления:

  • паспорт;
  • заявление;
  • договор дарения, заверенный нотариусом;
  • кадастровый документ;
  • документацию, подтверждающую, что даритель является собственником недвижимости;
  • квитанцию об оплате пошлины, установленной государством для этого рода сделок.

В некоторых ситуациях потребуются дополнительные документы, отличающиеся в зависимости от случая:

  • согласие на дарение от супруга;
  • разрешение из органов опеки и попечительства на сделку, совершаемую с жильём, в котором прописаны несовершеннолетние дети;
  • иные документы.

Как только одариваемый вступит в права пользования, он сможет продать подаренную ему недвижимость.

Нюансы пользования жильём, когда даритель жив

Можно ли продать квартиру при жизни дарителя? В России не запрещены сделки с недвижимостью, которая была передана в дар. Новый владелец имущества может распоряжаться недвижимостью так, как ему хочется.

При желании он может:

  • продавать квартиру;
  • отдать её в пользование третьим лицам на платных условиях;
  • передать её по наследству;
  • проводить с ней все законные сделки.

Новый владелец имуществом способен выполнять с ним все действия при условии, что квартира будет оформлена в его право владения. Прежний владелец не может на законных основаниях распоряжаться квартирой нового собственника.

В случае если старый владелец мешает владению имуществом, то сразу после оформления дарственной и подготовки всех документов его можно выселить из квартиры.

Признать недействительным договор дарения возможно только в крайних случаях. Но на практике это считается фактически невозможным.

Если у нового владельца появились трудности с оформлением договора купли-продажи, он может обратиться за помощью к юристам, специализирующимся в этой области. Продажа дарственной квартиры не рекомендуется юристами, так как все объекты недвижимости, которые находятся в собственности меньше трёх лет, облагаются налогами.

В этом случае, если во владении имеется подаренная квартира всего 2 года, налогоплательщик должен заплатить государству подоходный налог в размере 13% от стоимости имущества. Поэтому продать квартиру лучше после трёх лет владения.

Именно поэтому у одариваемых появляется вопрос: можно ли продать дарственную квартиру без уплаты налога?

Законодательством, регулирующим налоги в России, установлено, что налогоплательщик, имущество которого числится дольше, чем 3 года в собственности, не оплачивает налог за его продажу.

Когда право на владение имуществом приобретено более трёх лет назад, продаваемая квартира налогами не облагается.

Через сколько лет после дарения можно продать недвижимое имущество? Исходя из Российского законодательства пользоваться подаренной квартирой при жизни дарителя одаренный может полноценно.

Через сколько можно продать дом по дарственной? Право пользования имуществом наступает сразу после переоформления недвижимости во владение.

Как продать полученное в дар имущество

Как продать подаренную квартиру? Чем отличается процедура купли-продажи подаренной квартиры?

Процесс продажи владения, переданного в дар, ничем не отличается от обычной процедуры. Переоформление купленной квартиры начинается после подписания договора о покупке недвижимости. После этого хозяин должен оформить на себя право владения имуществом.

После дарения квартиры она считается личной собственностью одариваемого. Поэтому чтобы продать квартиру, человеку не надо у нотариуса оформлять согласие на это от супруга. А также не требуется разрешения от старого владельца, если даритель жив.

Когда вся документация по квартире готова, стороны подписывают договор купли-продажи, после чего зарегистрируют право владения на покупателя.

Когда человек покупает объект недвижимости, фактом того, что сделка завершена, считается переоформленное право собственности

Можно ли продать дом, подаренный недавно? Тем, кто не беспокоится об оплате налога, можно искать покупателя сразу после получения прав на владение и пользование и ждать определённый срок не нужно.

Чтобы реализовать планы по продаже имущества, нужно:

  • собрать всю документацию;
  • заключить договор купли-продажи;
  • провести акт приёма-передачи недвижимости и денег;
  • зарегистрировать в Российском реестре право владения на нового хозяина.

Что стоит знать

Изучив все нюансы, связанные с недвижимостью, перешедшей в дар, можно сделать определённые выводы:

  1. Дарственная — это документ, подтверждающий основание перехода прав на имущество от одного гражданина к другому.
  2. Договор дарения является безвозмездной сделкой, которую нельзя оспорить.
  3. Имущество, которое получено в подарок, может быть продано даже при жизни дарителя.
  4. Чтобы продать квартиру, надо найти покупателя и оформить стандартный договор купли-продажи. Для этого не требуется согласия супруга на продажу, так как владение является личным.
  5. Порядок продажи квартиры после дарения определён законом и включает в себя несколько этапов.
  6. Если человек продаёт имущество, которое числится менее 3 лет в собственности, он обязан уплатить налоги от дохода за проданное имущество.
  7. После того как имущество перешло в дар, владелец должен предоставить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ за отчётный период и заплатить налог.

Налог на подарок не оплачивается только ближайшими родственниками.

Все процедуры, проводимые с недвижимостью, должны фиксироваться в Российском реестре. Это стандартная процедура, без которой право на владение имуществом не будет установлено.

При этом определённое время, которое должно пройти с момента дарения, не оговаривается государством.

Источник: https://ZhiloePravo.com/vopros/prodazha/podarennoj-kvartiry-sobstvennosti.html

Налог с продажи подаренной квартиры (#18824)

Подарил квартиру менее 3 лет в собственности

Если вы получили любое имущество в дар у вас возник доход. И квартира не исключение. Сумма такого дохода равна ее кадастровой стоимости. Обычно этот доход облагают налогом.

Получается, что получив квартиру по договору дарения вы должны заплатить налог на доходы по ставке 13 процентов с ее кадастровое стоимости. Правда лишь при условии, что даритель не является вашим близким родственником (мужем, женой, матерью, отцом и т. д.).

Для них предусмотрена льгота. Если речь идет о квартире, подаренной родственником, то такой доход налогом не облагают.

Доход от продажи подаренной недвижимости (квартиры), обычно также облагают налогом. Но здесь имеют значение два фактора:

  • срок, в течение которого подаренная квартира находилась в вашей собственности;
  • продажная стоимость квартиры.

СОДЕРЖАНИЕ

♦ Срок владения подаренной квартирой
♦ Доход от продажи подаренной квартиры, облагаемый налогом
    → налоговый вычет для продавцов недвижимости
    → доходы минус расходы дарителя
    → доходы минус стоимость квартиры
♦ Налог на подаренную квартиру при продаже: схема расчета

Срок владения подаренной квартирой

Право собственности на подаренное имущество (недвижимость) подлежит обязательной государственной регистрации. И возникает только после такой регистрации.

Соответственно право собственности на квартиру, полученную по договору дарения, начинает отсчитываться с той даты, которая указана в выписке из государственного реестра прав на недвижимость по строке «Вид, номер и дата государственной регистрации права».

Налог на доходы с продажи квартиры платить НЕ надо, если на момент продажи квартира находилась в собственности:

  • 3 года и более 3 лет. Это правило применяют при расчете налога с продажи квартиры, подаренной близкими родственниками. Каких лиц считают близкими родственниками сказано в статье 14 Семейного кодекса;
  • 5 лет и более 5 лет. Это правило применяют по недвижимости, полученной в дар от лиц, которые не являются вашими близкими родственниками или от организаций.

В данной ситуации продажная стоимость никакого значения не имеет. Налог не платят и декларацию не сдают вне зависимости от продажной цены квартиры по договору купли-продажи.

Три года – это 36 полных месяцев, следующих подряд. Аналогичное правило применяют и в отношении 5 лет. Это 60 полных месяцев, следующих подряд.

Если на момент продажи вы владели квартирой менее 3 или 5 лет, то у вас возникает доход, облагаемый налогом. Возможно налог платить не придется. Это зависит от продажной цены подаренной недвижимости по договору. Но декларацию по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ) нужно сдать в налоговую инспекцию в любом случае.

Пример
Квартира получена по договору дарения. Право собственности на нее зарегистрировано 22 марта 2020 года.

Ситуация 1
Квартира была подарена близким родственником (отцом). Чтобы не платить налог квартира должны быть продана не раньше 22 марта 2023 года. Если она будет продана хотя бы на 1 день раньше (например, 21 марта 2023 года), то у вас будет доход, облагаемый налогом. На момент продажи квартира будет находится в вашей собственности не 36, а только 35 полных месяцев.

Ситуация 2
Квартира была подарена человеком, который не является близким родственником. Чтобы не платить налог квартира должны быть продана не раньше 22 марта 2025 года.

Если она будет продана хотя бы на 1 день раньше (например, 21 марта 2025 года), то у вас будет доход, облагаемый налогом.

На момент продажи квартира будет находится в вашей собственности не 60, а только 59 полных месяцев.

Итак, если на момент продажи квартиры была в вашей собственности больше 3 (или 5) лет, то вам не нужно ни платить налог, ни подавать декларацию по нему. Читать эту статью дальше нет смысла.

Нужно ли платить налог, если срок собственности меньше? Это зависит от суммы дохода, который учитывают при расчете налога. То есть продажной цены квартиры по договору и ее кадастровой стоимости.

Доход от продажи подаренной квартиры, облагаемый налогом

При расчете налога с продажи квартиры вашим доходом считают одну, но наибольшую величину:

  • или продажную цену квартиры по договору купли-продажи;
  • или 70 процентов от ее кадастровой стоимости на 1 января того года, в котором продана квартира. Узнать кадастровую стоимость квартиры вы можете в нашем сервисе “Кадастровая стоимость”

Пример
Продается квартира, полученная по договору дарения. На момент продажи она находилась в собственности продавца меньше 3-х лет.

Ситуация 1
Продажная цена квартиры по договору – 3 500 000 руб. Ее кадастровая стоимость 3 800 000 руб.

70 процентов от кадастровой стоимости составит:
3 800 000 х 70% = 2 660 000 руб.

Продажная цена подаренного имущества (квартиры), чем его кадастровая стоимость. Значит вашим доходом считают продажную цену по договору – 3 500 000 руб.

Ситуация 2
Продажная цена квартиры по договору – 2 300 000 руб. Ее кадастровая стоимость 3 800 000 руб.

70 процентов от кадастровой стоимости составит:
3 800 000 х 70% = 2 660 000 руб.

Доход, рассчитанный от кадастровой стоимости, больше. Значит вашим доходом считают 70 процентов от кадастровой стоимости – 2 660 000 руб.

При расчете налога вы можете уменьшить доход одним из трех способов:

  • для всех – на имущественный налоговый вычет для продавцов недвижимости. Сумма вычета 1 000 000 руб.;
  • для тех, кто получил квартиру от близкого родственника – на расходы дарителя по покупке подаренной вам квартиры, которые они подтверждены документально;
  • для тех, кто получил квартиру не от близкого родственника и заплатил налог с ее кадастровой стоимости – на сумму дохода с которого был уплачен налог на доходы.

Применять несколько способов в отношении одной и той же квартиры нельзя. Например, уменьшать доходы от продажи подаренной недвижимости сперва на вычет, а потом на расходы по покупке квартиры дарителем.

Остановимся на каждом из этих способов подробней.

Налоговый вычет для продавцов недвижимости

При расчете налога доход от продажи квартиры можно уменьшить на налоговый вычет – 1 000 000 руб. Об этом сказано в статье 220 (пункт 2 подпункт 1) Налогового кодекса. Цитата:

Статья 220 «Имущественные налоговые вычеты»

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, … не превышающем в целом 1000000 рублей

Этот способ вправе использовать все.

Если доход равен или меньше суммы вычета налог платить не надо. Если больше, то его нужно заплатить с суммы превышения по ставке 13 процентов. Декларацию по налогу на доходы вы обязаны подать в инспекцию в любом случае. Вне зависимости от того нужно вам платить налог или нет.

Пример
Продается квартира, полученная по договору дарения. На момент продажи она находилась в собственности меньше 3-х лет. Продажная цена квартиры по договору больше, чем 70 процентов от ее кадастровой стоимости. Поэтому при расчете налога учитывают договорную цену.

Ситуация 1 Продажная цена квартиры по договору – 3 500 000 руб. При расчете налога доход уменьшается на налоговый вычет. Сумма дохода, облагаемая налогом, составит:

3 500 000 – 1 000 000 = 2 500 000 руб.

С него причитается налог в размере:
2 500 000 руб. х 13% = 325 000 руб.

В году, следующем за годом продажи квартиры вам нужно:

– до 30 апреля сдать декларацию по форме 3-НДФЛ;
– до 15 июля заплатить налог в сумме 325 000 руб.

Ситуация 2 Продажная цена квартиры по договору – 950 000 руб. При расчете налога доход уменьшается на налоговый вычет. Сумма дохода, облагаемая налогом, составит:
950 000 – 1 000 000 = 0 руб.

В данной ситуации вычет больше дохода. Поэтому считается, что доход, облагаемый налогом, равен нулю. Нет дохода – нет налога. Но в году, следующем за годом продажи квартиры, вам нужно сдать декларацию по форме 3-НДФЛ (до 30 апреля).

Доходы минус расходы дарителя

Этим способом вправе воспользоваться только те, кто продает квартиру, полученную в дар от ближайшего родственника. Напомним, что перечень лиц, которых считают ближайшими родственниками есть в статье 14 Семейного кодекса. А стоимость полученных от них квартир в дар налогом на доходы не облагают.

По статье 220 (пункт 2 подпункт 2) Налогового кодекса (цитата):

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке … дарения налог … не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы … (дарителя) на приобретение этого имущества…

Документами, которые подтверждают расходы дарителя на покупку квартиры, являются:

  • договор купли-продажи квартиры (или договор долевого участия, если квартира покупалась в новостройке);
  • платежные документы на перечисление денег или расписки продавца, подтверждающие оплату квартиры дарителем при ее покупке.

Если доход от продажи равен или меньше расходов, то налог платить не надо. Если больше, то его нужно заплатить с суммы превышения по ставке 13 процентов. Декларацию по налогу на доходы нужно сдать в инспекцию в любом случае. Нужно платить налог по сделке или нет, не важно.

Пример
Продается квартира, полученная по договору дарения от ближайшего родственника. На момент продажи она находилась в собственности меньше 3-х лет.

Продажная цена квартиры по договору больше, чем 70 процентов от ее кадастровой стоимости. Поэтому при расчете налога учитывают договорную цену. Она составила 3 500 000 руб.

У продавца есть документы, которые подтверждают расходы дарителя на покупку этой квартиры.

Ситуация 1
При расчете налога доход уменьшается на расходы дарителя по покупке этой квартиры. Сумма расходов – 2 850 000 руб.

Доход, облагаемый налогом, составит:
3 500 000 – 2 850 000 = 650 000 руб.

С него причитается налог в размере:
650 000 руб. х 13% = 84 500 руб.

В году, следующем за годом продажи квартиры вам нужно:

– до 30 апреля сдать декларацию по форме 3-НДФЛ;
– до 15 июля заплатить налог с продажи квартиры, которая была подарена, в сумме 84 500 руб.

Ситуация 2
При расчете налога доход уменьшается на расходы дарителя по покупке этой квартиры. Сумма расходов – 4 320 000 руб.

Доход, облагаемый налогом, составит:
3 500 000 – 4 320 000 = 0 руб.

В данной ситуации расходы больше доходов. Поэтому считается, что доход, облагаемый налогом, равен нулю. Нет дохода – нет налога. Но в году, следующем за годом продажи квартиры, вам нужно сдать декларацию по форме 3-НДФЛ (до 30 апреля).

Доходы минус стоимость квартиры

Этот способ применим лишь в ограниченных ситуациях. А именно когда вы получили квартиру в дар не от близкого родственника, указали в декларации доход (кадастровую стоимость полученной квартиры) и заплатили налог на доходы.

При продаже такой квартиры вы вправе уменьшить полученный доход на ту сумму, которая была задекларирована при получении квартиры и с которой был уплачен налог на доходы.

Пример В 2020 году была получена квартира в подарок от двоюродного брата (не считается близким родственником). На момент получения кадастровая стоимость квартиры составила 4 560 000 руб.

По итогам 2020 года в декларации по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ) была указана кадастровая стоимость квартиры. С нее начислен налог на доходы в сумме:

4 560 000 руб. х 13% = 592 800 руб.

Налог был перечислен в бюджет 15 июля 2021 года.

В 2023 году эта квартира продается. На момент продажи она находится в собственности продавца менее 5 лет. Поэтому у него возникает доход, облагаемый налогом. Продажная цена квартиры по договору выше, чем 70 процентов ее кадастровой стоимости. Поэтому при расчете налога учитывается договорная цена.

Ситуация 1 По договору цена квартиры 5 300 000 руб. при расчете налога доход уменьшается на стоимость квартиры, которая была задекларирована в 2020 году (4 560 000 руб.). Доход, облагаемый налогом, составит:

5 300 000 – 4 560 000 = 740 000 руб.

Налог на доходы, который нужно заплатить в бюджет, составит:
740 000 руб. х 13% = 96 200 руб.

В 2024 году вам нужно:

– до 30 апреля сдать декларацию по форме 3-НДФЛ;
– до 15 июля заплатить налог в сумме 96 200 руб.

Ситуация 2 По договору цена квартиры 3 900 000 руб. при расчете налога доход уменьшается на стоимость квартиры, которая была задекларирована в 2020 году (4 560 000 руб.). Доход, облагаемый налогом, составит:

3 900 000 – 4 560 000 = 0 руб.

В данной ситуации задекларированная стоимость квартиры больше доходов. Поэтому считается, что доход, облагаемый налогом, равен нулю. Нет дохода – нет налога. Но в году, следующем за годом продажи квартиры, вам нужно сдать декларацию по форме 3-НДФЛ (до 30 апреля 2024 года).

Налог на подаренную квартиру при продаже: схема расчета

Вот схема действий, которая поможет быстро решить, как платить налог на доходы при продаже квартиры, полученной в дар.

Портал “Ваши налоги”
2020

Источник: https://VashNal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalog-s-prodazhi-podarennoy-kvartiry

Облагается ли налогом дарение, если срок владения меньше года?

Подарил квартиру менее 3 лет в собственности

Бабушка решила подарить своей внучке квартиру, которой владеет менее допустимого срока. На данный момент предельно допустимый срок составляет пять лет, если недвижимость приобретена по договору купли-продажи, и три года, если недвижимость получена в порядке дарения, наследования от близкого родственника, приватизации и договора пожизненной ренты.

Нужно ли ей заплатить налог на доходы в бюджет? Нет, не нужно. Потому что при дарении она не получает доход. Соответственно, и налоговой базы нет. А вот внучка получает доход в виде подарка.

Но и она не заплатит налог в бюджет, так как, согласно Налоговому кодексу, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, то данная сделка освобождается от налогообложения.

Мне подарили квартиру. Плачу ли я налог, если продам ее?

5 главных фактов о договорах дарения квартиры

Отвечает к. ю. н., адвокат Юлия Вербицкая:

Бабушка, которая дарит квартиру внучке, под налог не попадает, поскольку никакого имущества или денежных средств в результате этого юридически значимого действия она не произвела.

Внучка, получившая в подарок от родной бабушки квартиру в 2017 году, налог платить не должна, поскольку ее бабушка (родная) является близкой родственницей по восходящей линии, и данная категория сделок от уплаты налога на дарение освобождается.

В последующем, однако, внучке придется платить налог на имущество, исходя из оценочной стоимости данной квартиры, а также нести расходы по ее содержанию, поскольку это общая обязанность собственником недвижимого имущества на территории РФ.

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, договор дарения представляет собой безвозмездную сделку, по условиям которой одна сторона – даритель –передает (обязуется передать) имущество, в том числе недвижимость, а вторая сторона – одаряемый – это имущество принимает.

Получение гражданином недвижимости в дар признается доходом одаряемого. После получения новым владельцем документации на квартиру необходимо уплатить предусмотренные законом налоги. Однако Налоговый кодекс РФ в п.18.1 ст.

217 освобождает от обязанности по уплате налогов граждан, получивших имущество в дар от ближайшего родственника или члена семьи.

Семейный кодекс РФ к кругу близких родственников относит: детей и родителей, братьев и сестер, внуков и бабушек/дедушек.

Дарение недвижимости в 5 вопросах и ответах

Можно ли оформить договор дарения без участия одаряемых?

В рассматриваемой ситуации недвижимость внучке подарила бабушка, сделка совершена близкими родственниками, соответственно, никаких налоговых платежей с участников сделки не взимается.

Получая квартиру в дар, одаряемый получает на нее полные права, а также может эту квартиру продать, завещать, передарить и совершить иные разрешенные законом сделки. Налогообложение при продаже недвижимости происходит по особым правилам.

Если собственник, получивший квартиру по договору дарения от близкого родственника, осуществляет ее продажу, он будет освобожден от налогов после 36 месяцев пользования помещением. При условии, что внучка владеет квартирой с 2017 года, продать ее без уплаты налогов возможно с 2020 года.

Если внучка решит продать недвижимость раньше указанного срока, она будет обязана заплатить государству налог в размере 13% с суммы, вырученной от продажи жилья.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Дарение между близкими родственниками налогом не облагается. Если внучка решит распорядиться объектом недвижимости, не дожидаясь трех лет с момента начала владения, то налог составит 13% от разницы между 70% кадастровой стоимости и 1 млн рублей.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Купили дом за 1,5 млн и продаем за 1,8 млн. Платим ли мы налог?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Продавать квартиру сейчас или лучше подождать?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/oblagaetsya_li_nalogom_darenie_esli_srok_vladeniya_menshe_goda/6856

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.