Дарение доли в квартире близкому родственнику налог

Содержание

Что необходимо знать о дарении квартиры близким родственникам?

Дарение доли в квартире близкому родственнику налог

Разберем сегодня основные моменты, которые касаются дарения квартиры родственникам. В данной статье вы найдете особенности налогообложения процедуры дарения, узнаете как правильно составить договор, как зарегистрировать, а также узнаете, в каких случаях квартиру дарить нельзя.

1. Налогообложение

По состоянию на 2020 год налог как на дарение квартиры, так и доли в квартире близкому родственнику не установлен.

Правовое обоснование:

В соответствии с п. 18.1 ст.

217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Иными словами, если вы дарите квартиру, или долю в квартире своему близкому родственнику – налогами такая сделка не облагается.

2. Форма договора дарения квартиры

Согласно требованиям Гражданского кодекса РФ (далее ГК РФ) договор дарения недвижимого имущества совершается исключительно в письменной форме с обязательной государственной регистрацией в органе регистрации. Это правило установлено пунктами 2 и 3 статьи 574 ГК РФ.

Пунктом 1 статьи 572 установлено, что по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

3. Когда квартиру подарить нельзя

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 575 ГК РФ не допускается дарениеот имени малолетних, а также граждан, признанных недееспособными, их законными представителями. Под малолетними следует понимать несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет (пункт 1 статьи 28 ГК РФ).

4. Как составить договор дарения квартиры?

В договоре дарения даритель и одаряемый должны согласовать все существенные условия.

Согласно пункту 1 ст. 432 ГК РФ под существенными понимаются условия о предмете договора, условия, установленные в качестве таковых законом для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

В предмете договора следует четко описать объект дарения: адресные и технические характеристики квартиры, необходимо указать полный адрес с номером квартиры, этаж, площадь (как жилую так и общую), количество комнат с указанием их площадей и характеристик, кадастровый номер квартиры, номер записи государственной регистрации права в реестре прав на недвижимость.

Если дарится доля – необходимо описать характеристики квартиры в целом и указать, что дарите долю в ней, выраженную как арифметическую дробь. К примеру одна третья.

К существенным условиям договора дарения квартиры стороны могут отнести, к примеру, право дарителя на проживание в ней в течение определенного срока, или бессрочно.

5. Нотариальное удостоверение договора дарения квартиры

По общему правилу нотариальное удостоверение дарения недвижимости между близкими родственниками не требуется. Достаточно простой письменной формы.

Однако в отдельных случаях нотариальная форма является обязательной даже при дарении между родственниками. А именно:

  • сделки по отчуждению долей в праве общей собственности на недвижимое имущество;
  • сделки, связанные с распоряжением недвижимым имуществом на условиях опеки, а также сделки по отчуждению недвижимого имущества, принадлежащего несовершеннолетнему гражданину или гражданину, признанному ограниченно дееспособным.

Такие требования установлены п. 1 ст. 42, п. 2 ст. 54 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости».

6. Дарение квартиры с участием несовершеннолетних

Дарение от имени несовершеннолетнего в возрасте от 14 до 18 лет возможно только с письменного согласия его законных представителей (родителей, усыновителей, попечителей) и при получении предварительного разрешения (согласия) органа опеки и попечительства (п. 1 ст. 26, ст. 37 ГК РФ; п. 3 ст. 60 Семейного кодекса РФ).

Дарение в пользу таких лиц возможно при соблюдении простой письменной формы договора дарения. От имени несовершеннолетних лиц дар принимают их законные представители.

7. Государственная регистрация договора дарения квартиры

Договор дарения подлежит обязательной государственной регистрации независимо от формы сделки, простой письменной либо нотариальной. Регистрация производится в Едином государственном реестре недвижимости согласно Федеральному закону от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» территориальными подразделениями Росреестром, либо через МФЦ.

Для совершения действий по государственной регистрации сделок и права на недвижимость требуется представление документа об уплате государственной пошлины. Для физических лиц размер госпошлины установлен в размере 2 000 рублей. (пп. 22 п. 1 ст. 333.33 Налогового кодекса РФ).

Общий срок регистрации составляет 7 рабочих дней. В случае представления документов через МФЦ плюс 2 рабочих дня.

После завершения регистрации сторонам выдается по одному экземпляру договора дарения с отметкой о государственной регистрации, а одаряемому также выписка из ЕГРН, удостоверяющая произведенную гос. регистрацию прав.

Дарение квартиры

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d34da6843bee300acfebacc/chto-neobhodimo-znat-o-darenii-kvartiry-blizkim-rodstvennikam-5f65d191c833846a1d14d4ae

Дарение доли квартиры близкому родственнику

Дарение доли в квартире близкому родственнику налог

18 217 просмотров

Каждый человек вправе распоряжаться принадлежащим ему имуществом по собственному усмотрению. Закон позволяет заключать различные договоры (купли-продажи, мены, дарения).

Единственное условие – подобные сделки оформляются в письменном виде. Иногда требуется нотариальное удостоверение договора. Сделки могут заключаться как между родственниками, так и с участием третьих лиц.

Рассмотрим, как оформить дарение доли в квартире близкому родственнику.

Закон

Порядок оформления договоров дарения и последующего переоформления права собственности закреплен следующими нормативными актами:

  1. Гражданский кодекс РФ.
  2. Основы законодательства о нотариате.
  3. ФЗ «О государственной регистрации прав…».
  4. ФЗ «О кадастровой деятельности».
  5. ФЗ «О государственной регистрации недвижимости».

Закон о нотариате применяется при нотариальном удостоверении договоров. При дарении доли в квартире требуется обязательнаое нотариульное удостоверение контракта.

Что такое доля квартиры

Владельцем жилого помещения, может быть, один человек или несколько. При наличии нескольких совладельцев, каждому из них принадлежит определенная часть имущества (дома, квартиры).

Причем собственность может быть общей или долевой (ст.244 ГК РФ). Под общей собственностью подразумевается имущество без определения долей участников.

Их величина зависит от количества совладельцев. Например, в приватизированной квартире на троих человек, каждому члену семьи принадлежит 1/3 часть жилья.

При долевой собственности каждому владельцу принадлежит определенная часть имущества. Причем доли могут быть разными.

Как правильно подарить долю в квартире близкому родственнику, маме, дочери, сыну

Базовое требование при заключении сделок – полная дееспособность участников соглашения. То есть граждане должны достичь совершеннолетия. Интересы малолетних лиц представляют их родители или другие законные представители (опекуны, приемные родители).

Договор дарения доли оформляется в письменном виде. Правило действует независимо от степени родства между участниками сделки. Устное отчуждение недвижимого имущества запрещено. Договор набирает силу после его подписания.

Обязательным условием является его нотариальное удостоверение. Причиной обращения к нотариусу становится необходимость проведения сделки с долями в недвижимости.

Право собственности на отчуждаемый объект возникает после внесения сведений в ЕГРП.

Пример. Глава семьи решил отписать свою квартиру сыну и дочери от первого брака. Каждому из них полагалась ½ часть жилья. Оба ребенка достигли совершеннолетия.

Следовательно, согласие их матери не требовалось. Стороны обсудили все основные условия сделки. Договор дарения был оформлен у нотариуса. В тот же день бумаги подали в Росреестр.

Через неделю одариваемые лица получили выдержку из ЕГРН.

Условия договора

Дарение носит безвозмездный характер. В соглашении не должно быть встречных условий. Иначе его можно будет оспорить.

Договор должен содержать внятное описание отчуждаемого имущества. Передача доли осуществляется при жизни владельца объекта.

Нарушение любого пункта делает договор дарения ничтожным или оспоримым.

Нужно ли согласие совладельцев на отчуждение части помещения? Обычно согласие требуется в случае продажи имущества (ст.250 ГК РФ).

При заключении договора дарения есть свои нюансы. Подарить без согласия совладельцев можно только выделенную долю. Объект в совместной собственности может быть подарен только с согласия сособственников.

Способы

Дарение части жилья происходит путем заключения договора. Однако иногда гражданам приходится обращаться в суд. Причина – смерть дарителя. Если одариваемый субъект не успел зарегистрировать право собственности, то имущество наследодателя входит в состав наследства. Правопреемниками собственности выступают члены семьи усопшего субъекта.

Пример. Истец обратился в суд. Он просил признать дарственную заключенной, а выданное нотариусом свидетельство недействительным. Также истец просил отменить свидетельство о праве собственности. Обоснование требований – между истцом (сыном от первого брака) и покойным гражданином К. был оформлен договор дарения.

Но истец не успел зарегистрировать право собственности на помещение из-за смерти дарителя. Ответчиками были наследники усопшего субъекта. Они знали о заключении договора дарения, однако, обратились к нотариусу для оформления наследства. В результате истец лишился подаренного ему имущества. Право собственности правопреемники зарегистрировали в УФРС Омской области.

Двое ответчиков признали исковые требования. Еще один утверждал, что ничего не знал о наличии договора дарения. Причем соглашение не удостоверено нотариусом. Поэтому просил отказать в удовлетворении иска. Однако суд не согласился с мнением ответчика. Сделка заключалась до внесения изменений в ФЗ №172-ФЗ. Поэтому нотариальное удостоверение договора не требовалось.

Исковые требования были удовлетворены.

Порядок действий

Участникам сделки необходимо выполнить следующие действия:

  1. Собрать необходимые документы.
  2. Подготовить проект соглашения.
  3. Обратиться к нотариусу.
  4. Оформить дарственную.
  5. Зарегистрировать право собственности.

Процедура

Изначально участникам сделки нужно обратиться в нотариальную контору. Проект соглашения можно разработать самостоятельно или взять у нотариуса.

Чтобы заключить договор потребуются соответствующие бумаги. Нотариус устанавливает личности участников, проверяет их дееспособность.

Одновременно сторонам соглашения разъясняются их права/обязанности. Дарственная считается оформленной с момента ее подписания сторонами.

Данные о заключении договора вносятся в государственный реестр. Во избежание ошибок нужно внимательно проверить текст соглашения.

Документы

Для оформления дарственной потребуется:

  1. Паспорта дарителя, одариваемого.
  2. Документы на имущество (выписка из ЕГРН, кадастровый паспорт).
  3. Выписка из домовой книги.
  4. Согласие супруга на отчуждение доли помещения (при необходимости).
  5. Подтверждение родства.

При наличии последнего документа стороны соглашения освобождаются от уплаты НДФЛ (ст.217 НК РФ). Правило действует только в отношении близких родственников.

Расходы

При заключении дарственной стороны несут определенные издержки. Сколько стоит оформление дарения зависит от рыночной цены объекта.

За нотариальное удостоверение сделки придется заплатить 0,5% от стоимости доли. Минимальная сумма сбора 300 руб. Предельная ставка составляет 20 тыс. руб. Госпошлину обычно оплачивает одариваемое лицо.

Услуги нотариуса оплачиваются помимо основного налога. В среднем они составляют 5 тыс. руб. Детали нужно уточнять в нотариальной конторе.

Отдельной статьей издержек идет регистрация права. При переоформлении помещения в многоквартирном здании размер налога составляет 200 руб. При оформлении целой квартиры правообладатель уплачивает 2 тыс. руб.

Налоги

Единственным налогом при заключении дарственной является НДФЛ. Его размер для резидентов РФ составляет 13%. Нерезиденты платят 30%.

Кто освобождается от уплаты подоходного налога? НДФЛ не платят граждане, которые являются близкими родственниками. Сюда относятся родители, дети, супруги, братья/сестры. Также льгота распространяется на бабушек/дедушек.

Сроки

Заключить дарственную можно в любое время. Время обращения к нотариусу стороны договора определяют самостоятельно.

Сколько дается времени для оформления права собственности? Выгодополучатель может подать бумаги в любое время.

Однако затягивание процедуры чревато определенными последствиями. В случае кончины дарителя выгодополучателю придется доказывать свои права на имущество в суде. Иначе оно войдет в состав наследства.

Оформление дарственной

Порядок оформления договора регламентируется законом. Изначально сторонам нужно согласовать ключевые пункты соглашения. Один из них – право отказа от передачи дара. Причиной может послужить в ухудшение имущественного состояния дарителя.

Далее, участникам сделки следует посетить нотариуса. Привязка идет к месту расположения квартиры. При себе нужно иметь документы. Нотариус рассчитает сумму сбора и выдаст реквизиты для его оплаты. Произвести платеж можно в любом банке страны. Нотариальное удостоверение сделки происходит после оплаты сбора.

Дарственная составляется в трех экземплярах. Один выдается дарителю, второй выгодополучателю, третий остается у нотариуса.

Образец дарственной на долю в квартире между родственниками 2020

Ниже представлен типовой образец соглашения

Скачать договор дарения доли квартиры

Как подарить долю в квартире близкому родственнику без нотариуса в 2020 году

До 2017 года можно было оформлять дарственную на часть квартиры без последующего нотариального удостоверения. Позже были внесены изменения в закон.

Сегодня договора дарения подлежат обязательной регистрации у нотариуса (ст.42 ФЗ №218-ФЗ). Отсутствие удостоверительной надписи приведет к отказу в регистрации права собственности.

Оформить дарственную без участия нотариуса можно только на целую квартиру.

Как передать долю родственнику

Способов отчуждения несколько – продажа, мена, дарение. Каждый из них имеет сильные и слабые стороны. При заключении договора купли-продажи приоритетное право выкупа принадлежит совладельцам.

Отчуждение имущества третьим лицам допускается только по факту отказа основных претендентов. При заключении дарственной подобные ограничения могут отсутствовать.

Бесплатно

Оптимальный вариант отчуждения имущества – договор дарения. Родственники не платят подоходный налог.

Однако подобные сделки не являются полностью бесплатными. За нотариальное удостоверение дарственной удерживается госпошлина.

Отдельно участникам сделки оплачивают нотариальные услуги.

Без дарственной

Можно ли отдать долю без оформления дарственной? Передать часть квартиры родственнику можно путем заключения договора купли-продажи, мены.

Оба варианта уместны в рамках наследственного права. Например, если несколько человек унаследовали доли в разном имуществе.

Совладельцы могут договориться между собой о выкупе или обмене недостающей части. Конечная цель подобных сделок – получения права собственности на целый объект.

Также граждане могут оформить договор о разделе наследства. Однако им нужно предварительно получить свидетельство у нотариуса (ст.1165 ГК РФ). Выбор способа передачи части имущества зависит от обстоятельств дела.

Регистрация права собственности

Сделки с недвижимостью подлежат государственной регистрации. Одариваемый субъект может обратиться в одно из отделений Росреестра. Также бумаги можно подать через МФЦ. Регистрации права собственности происходит по заявлению правообладателя.

К нему нужно приложить:

  • договор дарения;
  • документы на имущество;
  • удостоверение личности;
  • выдержку из домовой книги;
  • письменное согласие совладельцев (не всегда);
  • подтверждение уплаты пошлины.

Примечание. Согласие совладельцев требуется при отчуждении части квартиры, которая находится в совместной собственности граждан. Если имущество находится в долевой собственности, то согласие совладельцев не нужно.

От имени детей действуют их законные представители. Если правообладатель не достиг 14-летнего возраста, то дополнительно потребуется свидетельство о рождении. Дети в возрасте 14 лет подают заявление самостоятельно. Единственное условие – наличие письменного согласия родителей.

Процедура регистрации занимает от 5 до 12 дней. Точный срок зависит от двух факторов – способ подачи документов и вид регистрируемого действия.

Сделка считается завершенной после выдачи выгодополучателю выписки из ЕГРП.

Можно ли расторгнуть договор дарения

Закон предусматривает возможность расторжения договора. Основные причины:

  1. Одариваемый субъект совершил преступление в отношении дарителя. Например, нанес тяжелые телесные повреждения и убил его.
  2. Имущественное состояние дарителя существенно ухудшилось после заключения сделки.
  3. Одариваемый субъект крайне небрежно относится к подаренному ему имуществу.

Также дарственная может быть признана недействительным в суде. Например, если при подписании договора даритель не осознавал последствия своих действий. Последствием в обоих случаях является возврат имущества дарителю.

Дарение части квартиры происходит путем заключения договора. Подобные сделки подлежат нотариальному удостоверению. Правило действует независимо от степени родства одариваемого субъекта с дарителем.

Отсутствие нотариальной надписи на договоре дарения приведет к отказу в последующей регистрации права собственности. Во избежание ошибок желательно проконсультироваться у юриста. Такая возможность представлена на нашем сайте.

Достаточно заполнить форму обратной связи и отправить заявку.

  • В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
  • Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Сохраните ссылку или поделитесь с друзьями

Источник: http://allo-urist.com/darenie-doli-kvartiry-blizkomu-rodstvenniku/

Налог с дарения квартиры между близкими родственниками: нужно ли платить сбор?

Дарение доли в квартире близкому родственнику налог

Близкие родственники – это люди, которые близки вам не только по духу, но и сточки зрения закона. Для государства очень важно иметь информацию о родственных связях того или иного лица.

Не зря, принимая лицо на ту или иную гражданскую службу или службу в рядах правоохранительных органов, проверяется не только информация, касающаяся принимаемого гражданина, но и о его родных.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 302-76-94. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

Так или иначе, но родственники – это важная часть жизни каждого лица. При этом близкие лица могут приходиться друг другу субъектами осуществления сделок. Так, к примеру, они могут меняться друг с другом, что-то продавать и покупать.

Также им не чуждо и дарение. Наверное, это одна из самых распространенных сделок, которая только может быть заключена между родными. Родители дарят что-то детям, дети родителям, бабушки внукам и наоборот.

Конечно, все это приятно – делать подарок близкому человеку, но немаловажно учитывать тот факт, что сделка между родными оформляется несколько по иному, чем между иными лицами, которые не приходятся друг к другу близкими.

Нужно ли платить налог при дарении квартиры близкому родственнику?

Задача этой статьи – рассмотреть такой важный вопрос оформления сделки как дарение – это вопрос налогообложения при передаче жилья в дар родственнику и все касающиеся его аспекты.

Категория родни

Платится ли налог при передаче жилья в дар родственнику? Давайте разберемся с вопросом родства.

Безусловно, стандартный гражданин считает близкими родными членов своей семьи – родителей, супруга, детей.

Некоторые вовсе считают, что ни те, ни другие не являются ему близкими людьми, а кто-то поддерживает крепкую связь и с самыми далекими предками и родными.

У каждого свое понятие родства, и поэтому предоставив гражданам возможность самим решать, облагается или не облагается налогом дарственная на жилье родственнику, ввиду восприятия гражданина, то случилась бы настоящая путаница.

Поэтому было целесообразно выделить законодателю самостоятельно лиц, которые по тому или иному принципу являются представителями близкого родства.

Информацию об этих лицах можно почерпнуть в любом общем нормативно правовом акте нашей страны, ведь понятие родства характерно не только для вопроса сделки гражданского кодекса. Оно актуально и для уголовного, и для семейного и для трудового права.

Итак, в соответствии с законодательством следующие лица признаются близкими родственниками:

  • родители;
  • дети;
  • супруги;
  • братья и сестры, родные и двоюрные;
  • бабушки, дедушки;
  • внуки;
  • тети, дяди;
  • племянники.

В некоторых случаях близкими родными могут быть признаны и иные категории граждан в результате того, что они длительное время являлись опекунами или попечителями несовершеннолетнего.

Остальные люди не являются близкими, так как, по мнению законодателя не имеют прямых точек соприкосновения с лицом.

О плюсах и минусах дарственной, о ее видах, а также о том, что лучше оформить: дарение или завещание, можно узнать на нашем сайте.

Облагается ли налогом договор дарения на квартиру близкому родственнику?

Понятийный аппарат

Что такое дарение. Эта сделка, которая регламентируется гражданским законодательством.

Подробнее можно ознакомиться с ней в главе 32.

Также вам стоит помнить о том, что дарение — это сделка двухсторонняя, в ней участвует даритель, который отчуждает имущество, а также одаряемый, который его соответствующим образом принимает.

Также стоит помнить о том, что сделка имеет нематериальных характер, то есть безвозмездный. Даритель от того, что отчуждает имущество в пользу одаряемого не получает никаких бонусов.

Теперь поговорим о том, что есть ли налог на передачу жилья в дар и облагается ли данная сделка таковым, если она проводится между родственниками.

Не зря многие правоведы проводят параллель между дарением и куплей-продажей ведь и та, и другая сделка являются налогооблагаемыми.

О том, нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры, можно узнать из нашей статьи.

Налог составляет тринадцать процентов от общей суммы. Если речь идет о передаче квартиры в дар, то сумма и впрямь получается достаточно большая и не всегда может быть выплачена.

Но когда речь идет о дарении между родственниками при этом с припиской близкие, то налог становится не актуален. Стороны освобождаются от его уплаты и ограничиваются выплатой обычной пошлины в размере трехсот рублей.

О том, во сколько обойдется оформление договора дарения между близкими родственниками, можно узнать из нашей статьи.

Кто освобождается от уплаты, а кто нет?

Теперь поговорим о том, какие именно родственники освобождаются от налога с подаренной квартиры. Как правило, только близкие. Дальние не могут быть освобождены от его уплаты по причине того, что вы просто не сможете доказать факт родства.

Близкие родные — это те лица, которые были перечислены пунктом выше и кто непосредственно связан с вами. Это ваш супруг, родители, дети, прародители, внуки, братья, сестры, тети, дяди и племянники.

Как подарить квартиру родному человеку без уплаты налогов?

Для того, чтобы ваша сделка была не налогооблагаемая безусловно вам необходимо доказать факт родства.

При этом это не должно быть голословное заявление в договоре, которое не подкреплено никакими фактами, а установленный факт, который имеет свои доказательства.

https://www.youtube.com/watch?v=5LD41rzhdLQ

Узнайте на нашем сайте о различиях в оформлении дарственной в Росреестре, через МФЦ или у нотариуса.

Размер сбора

Сколько составляет налог с передачи квартиры в дар близкому родственнику? Его стоимость составляет ноль рублей. Но это при условии, что вы действительно доказали факт родства и сотрудники оформляющего органа согласились с вами.

Если же речь идет об оформлении налога на лицо, которое не смогло доказать причастность к вашему родству, то одаряемый должен оплатить налог в размере тринадцати процентов от общей суммы сделки.

Многих интересует вопрос о том, с какой конкретной суммы взымается налог. Ведь вы дарите недвижимое имущество, а не деньги и в этой ситуации достаточно проблематично рассчитать сумму налога равную тринадцати процентов.

Для этого в регистрирующем сделки органе вам порекомендуют обратиться в местное БТИ. Там, сотрудники получат от вас письменное заявлению-просьбу об оценку стоимости недвижимости.

В короткие сроки сотрудники оценят примерную стоимость квартиры, данные, о чем предоставлять вам в виде справки. Эти данные вы передадите в регистрирующий орган, а он уже в свою очередь, высчитает тринадцать процентов, если сочтет оценку правильной.

Также можно обратиться к независимой экспертизе при оценке квартиры. Ее результаты также будут иметь вес.

Источник: https://pravovoy-standart.ru/gilishnoe-pr/nedvigimost/kvartira/darenie-kvartiry/nalogi-dr/mezhdu-blizkimi-rodstvennikami.html

Налог на дарение

Дарение доли в квартире близкому родственнику налог

Даритель не платит налог
Кто не платит налог при получении подарка
Кто платит налог при получении подарка
Размер налога на дарение
Срок оплаты налога на дарение
Как установить стоимость подарка

Когда речь идет о подарках, особенно дорогих, закономерновозникают вопросы: считается ли подарок доходом и нужно ли платитьналог на дарение? Кто должен платить налог? Даритель? Получательподарка? Если налог положен, то с какой суммы он платится? Есть лизаконные способы не платить или снизить налог?

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Даритель не платит налог

Давайте определимся раз и навсегда — даритель не должен платитьналог на дарение. Можете спокойно распоряжаться своейсобственностью — дарить деньги, недвижимость, автомобили, частьбизнеса — при этой процедуре у вас не возникает ответственностиперед налоговым органом, и вы не обязаны уведомлять кого бы то нибыло о своем добром поступке.

И это логично. Делая подарок, вы не получаете доход, а раз так,то речь не может идти о подоходном налоге.

А как быть тем, кто получил подарок? Давайте разбираться.

Кто не платит налог при получении подарка

Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платитьНДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То естьзаконодательство допускает неуплату налога при получении подарканесмотря на то, что был получен доход.

Когда вы не должны платить налог на дарение:

1. Полученный вами подарок — это деньги или любоеимущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей,паев. Основание: абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Пример:

Друзья скинулись и подарили вам с невестой поездку натропический остров. Вам не нужно платить налог со стоимостипутешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости,ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.

2. Подарок преподнесен близким родственником или членомсемьи

Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14Семейного Кодекса РФ, — это родственники по прямой восходящей инисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки;полнородные и неполнородные братья и сестры.

сли получили любой подарок от близкого родственника, выосвобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относитсяабсолютно ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили,акции, доли, паи, деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст.217 НК РФ. Более подробно читайте в нашей статье «Налог надарение родственнику».

Пример:

Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларироватьподарок и платить налог, так как дед и внук — ближайшиеродственники.

Пример:

Брат подарил сестре квартиру. Сестра не должна платить налогна дарение, так как брат и сестра — ближайшие родственники.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Кто обязан платить налог при получении подарка

Подарок — это экономическая выгода в натуральной или денежнойформе. Или, иначе говоря, доход. А раз так, то необходимо заплатитьналог на дарение. Основание: ст. 41 НК РФ, п. 1 ст. 210 НК РФ.

Когда вы обязаны заплатить налог на дарение:

1. Если даритель не входит в список близкихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ и подарил вам недвижимость,транспортное средство, акции, паи или доли

В этом случае вы готовите декларацию 3-НДФЛ, передаете ее вналоговую инспекцию по месту жительства и платите налог надарение.

Пример:

Теща подарила зятю квартиру. Зять должен будет заплатитьналог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайшихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Пример:

Дядя подарил племяннице автомобиль. Так как дядя и племянницане входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НКРФ, племянница должна будет заплатить налог на дарениеавтомобиля.

Пример:

Друзья передумали отправлять вас с невестой на тропическийостров и подарили вам квартиру. Лучше бы они остановились напутешествии, так как подаренную квартиру придется задекларировать изаплатить налог с дохода. Причина: друзья не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

2. Если вы получили подарок от юридического лица или ИПи стоимость подарка выше 4 000 рублей

Причем это может быть как один подарок, так и несколько,полученных вами в течение года на общую сумму от 4 тысяч рублей.Основание: п. 28 ст. 217 НК РФ. Подарком могут быть как деньги, таки имущество. Налог платится не со всей стоимости подарка, а ссуммы, превышающей 4 тысячи рублей.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Пример:

Контрагент подарил вам духи стоимостью 7 тысяч рублей. Выдолжны будете заплатить налог с суммы, превышающей 4 тысячи, тоесть с 3 тысяч рублей: 13% х 3 000 = 390 рублей.

Пример:

Дилер подарил вам на Новый год бутылку шампанского стоимостью2 тысячи рублей. Так как подарок дешевле 4 тысяч, вы не должныплатить налог.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Пример:

В течение года компания-работодатель сделала вам несколькоподарков, каждый из которых стоил меньше 4 тысяч рублей. Но к концугода общая стоимость подарков составила 25 тысяч рублей.Бухгалтерия должна удержать с вас НДФЛ на сумму, превышающую 4тысячи: 13% х (25 000 — 4 000) = 2 470рублей.

Если вы получили подарок от работодателя, то бухгалтериясамостоятельно оформит перечисление НДФЛ в бюджет государства иснимет с вас эту сумму при ближайшей выплате зарплаты.

Если же вы получили подарок от сторонней организации, и у неенет возможности изъять у вас НДФЛ, вы должны будете самостоятельнозаплатить налог на дарение.

Размер налога на дарение

Получив подарок, подлежащий налогообложению, вам придется отдатьв казну государства 13% от его стоимости.

Пример:

Кузина подарила вам квартиру стоимостью 3 млн. рублей. Таккак кузина не входит в список ближайших родственников, вы должныбудете заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог:13% х 3 000 000 = 390 тыс. рублей.

Пример:

Свекор подарил невестке автомобиль стоимостью 1 млн рублей.Свекор и невестка — не ближайшие родственники, поэтому невесткаобязана задекларировать подарок и заплатить 13% от стоимостиподарка: 13% х 1 000 000 = 130 тыс. рублей.

Пример:

Партнер решил увеличить вашу долю в компании и подарил вамакции на 10 млн рублей. Вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ изаплатить налог на дарение — 13% от стоимости подаренных акций: 13%х 10 000 000 = 1,3 млн рублей.

В какой срок нужно заплатить налог на дарение

Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть передана в налоговуюинспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года. Если выполучили подарок в 2020 году, до 30 апреля 2021 года вы обязанызадекларировать этот доход. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229НК РФ. Налог нужно заплатить до 15 июля того же года. Основание: п.4 ст. 228 НК РФ.

Пример:

В 2020 году теща подарила зятю квартиру. Зять должензаплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2021года зятю нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, ипередать их в налоговую инспекцию. Налог следует оплатить до 15июля 2021 года.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Как установить стоимость подарка

Если дарение было официально оформлено и у вас есть договордарения, то все просто — в договоре указывается стоимость подарка.Эта сумма и применяется для расчета налога.

Пример:

В 2020 году тесть подарил зятю комнату. Был оформлен договордарения с указанием стоимости подарка — 900 тыс. рублей. До 30апреля 2021 года зять подает декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2021года платит налог: 13% х 900 000 = 117 тыс. рублей.

В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимостьжилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит васзаплатить налог от рыночной стоимости недвижимости. Такие ситуациибыли рассмотрены Минфином и описаны в письмах от 15 октября 2015№03-04-05/59154, 08 мая 2014 № 03-04-05/21903, от 30 апреля 2014№03-04-05/20685.

Для определения рыночной стоимости налоговые органы чаще всегоприменяют кадастровую стоимость жилья. Если же у вас есть основаниядля того, чтобы снизить стоимость недвижимости, дайте вескиеаргументы в пользу такого расхождения с кадастром.

Источник: https://ndflka.ru/article/uplata-nalogov/nalog-na-darenie/

Как оформить дарственную на долю

Дарение доли в квартире близкому родственнику налог

Дарственная — это бытовое название договора дарения. С юридической точки зрения это пример одностороннего договора. Но термин «односторонний» вовсе не означает, что у этого договора только одна сторона, — в договоре всегда не меньше двух сторон, которые его подписывают. В данном случае это значит, что у одной стороны договора есть только права, а у другой — только обязанности.

Что вы узнаете

То, что мы обычно называем долей, — это доля в праве собственности на квартиру. Доля в праве — это не часть квартиры, не отдельная комната или две. Доля в праве означает, что вам принадлежит вся квартира, но только в пределах размера доли.

На практике это не очень удобно, особенно если собственники — чужие друг другу люди. Поэтому такие собственники долей часто договариваются о том, кто в какой комнате будет жить и какой частью квартиры будет пользоваться. В особенно сложных случаях сособственники могут выделить свою долю в натуре — поделить квартиру через суд.

Доля обязательно должна быть выделена и оформлена, то есть зарегистрирована в едином государственном реестре недвижимости — ЕГРН. Например, один из супругов решил подарить свою долю в праве на квартиру.

Если до этого доли не выделялись, разделение будет существовать только на словах.

Чтобы подарить или продать такую долю, нужно договориться о разделе прав на квартиру письменно и зарегистрировать доли в Росреестре.

Подарить квартиру или долю в праве на нее можно почти кому угодно: и постороннему человеку, и члену семьи. Но некоторые ограничения все же есть. Они касаются любых дорогих подарков, а не только долей в праве на квартиру.

По характеру запретов понятно, что все они касаются борьбы с коррупцией.

Согласие потребуется только от супруга, если доля появилась во время брака и при этом не досталась вам в наследство или в качестве подарка.

Порядок дарения не зависит от того, кому именно вы решили сделать подарок, — правила одинаковы и для дарения родственнику, и для дарения постороннему человеку. Это скажется только на налогах, которые придется заплатить новому собственнику. Об этом расскажу отдельно.

Разбираем сложные ситуации с покупкой и продажей жилья, рассказываем о законах, которые касаются владельцев недвижимости

Какие документы понадобятся. До того как будете подписывать договор дарения, стоит собрать тот же пакет документов, который обычно получают перед продажей квартиры:

  1. Документы-основания — это документы, на основании которых собственник получил свою долю. Это может быть свидетельство на наследство, договор купли-продажи или другой документ.

    Документы обязательно прописаны в графе «Документы-основания», которая есть и в свидетельствах о госрегистрации права собственности, и в выписке из ЕГРН.

  2. Выписку из ЕГРН.
  3. Выписки из финансово-лицевого счета и домовой книги.

  4. Технические документы на квартиру: технический паспорт или экспликацию и поэтажный план.
  5. Паспорта сторон договора: дарителя и одаряемого.
  6. Документы, подтверждающие родство сторон договора, — это важно, если дарите долю близкому родственнику.

  7. Свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о заключении брака, нотариальное согласие супруга дарителя — когда это требуется.
  8. Доверенности на представителей сторон — если договор подписывают представители.

Если оформляете через нотариуса, он может попросить дополнительные документы. Например, справку из психоневрологического диспансера, чтобы проверить дееспособность сторон. Это особенно актуально в ситуации, когда долю дарит пожилой человек.

В этом случае документом-основанием, например, является договор купли-продажи

Если заверять договор не требуется, вы можете составить его сами, найти шаблон в интернете или заказать у юристов. Мы уже тоже писали, как оформить договор дарения самостоятельно.

Проверьте, чтобы в договоре обязательно были:

  1. Информация о квартире: адрес, кадастровый номер и ее общая площадь.
  2. Информация о доле в праве собственности: ее размер и на основании чего она вам принадлежит (договор купли-продажи, свидетельство о праве на наследство, дарственная или другой документ).
  3. Точные реквизиты каждой стороны договора.

Составить договор у юриста будет стоить от 2 до 10 тысяч рублей в зависимости от сложности договора и скорости его подготовки. Если будете делать договор через нотариуса, он возьмет оплату за услуги технического и правового характера — в каждом регионе и нотариальной палате это разные суммы.

Например, Московская нотариальная палата установила предельный размер оплаты на 2019 год: договоры дарения, обязательные для удостоверения, обойдутся не больше, чем в 6 тысяч рублей, а необязательные — не дороже 8 тысяч рублей.

Если подаете документы самостоятельно в МФЦ, регистрация займет 9 рабочих дней.

Стоимость регистрации. За регистрацию потребуется оплатить только госпошлину — не больше 2000 рублей.

Когда не нужен нотариус при регистрации дарения доли. Нотариус не понадобится в двух случаях:

  1. Если собственники отчуждают все доли по одной сделке — это изменение ввели с 31 июля 2019 года, раньше такие договоры нужно было удостоверять у нотариуса.
  2. Если единственный собственник квартиры решил подарить долю: в этот момент у него еще нет сособственников, поэтому и нотариальное заверение договора необязательно. Эту позицию давно поддерживает и Росреестр, который регистрирует права на общую собственность.

Во всех остальных ситуациях придется удостоверять договор. Хотя в этом есть и свои плюсы: нотариус может предложить проверенную форму договора и бесплатно отправит документы на регистрацию. Раньше эти услуги были платными, но с 1 февраля 2019 года нотариусам запретили брать деньги за услуги по отправке документов в Росреестр.

Если договор заверять не нужно, но очень хочется, это можно сделать. Это будет стоить чуть меньше — для договоров, не обязательных для удостоверения, установлен другой тариф.

Например, если отец дарит сыну долю ⅓ в праве на квартиру с кадастровой стоимостью 6 миллионов рублей, придется заплатить 10 тысяч рублей:

6 000 000 Р × 0,5% × ⅓ = 10 000 Р

Если вы решили заверить договор по собственному желанию, тариф будет зависеть от суммы сделки и степени родства. За сумму сделки снова принимается кадастровая стоимость доли.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/guide-daryu-dolyu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.